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第一阶段：纳税人基础申报要素确认
北京市企业所得税月（季）度预缴填报须知
符合条件的小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。系统自动提取企业财务报表累计营业收入与资产总额，无需手动填报附表。
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第二阶段：企业所得税月季度预缴申报数据表（A200000）
| 行次 | 申报项目名称 | 本年累计金额 (元) | 系统逻辑校验 |
|---|---|---|---|
| 1 | 营业收入（包含主营业务及其他业务） | ✓ [已对账] | |
| 2 | 营业成本（按财务报表本年累计数） | ✓ [已对账] | |
| 3 | 实际利润总额（行1 - 行2 - 税金及附加） | ▲ [智能试算] | |
| 4 | 加：特定业务计算的应纳税所得额 | ✓ [无差异] | |
| 行次 | 申报项目名称 (重复表头 便捷对照核验) | 本年累计金额 (元) | 系统逻辑校验 |
| 5 | 减：不征税收入及免税收入 | ✓ [无差异] | |
| 6 | 减：弥补以前年度亏损额 | ✓ [历史结转] | |
| 7 | 实际应纳税所得额（行3+4-5-6） | ▲ [自动汇总] | |
| 8 | 税率 (小型微利企业优惠前法定基准税率 25%) | ✓ [法定税率] | |
| 9 | 减：符合条件的小型微利企业减免税额 | ✓ [政策享惠] | |
| 行次 | 申报项目名称 (终审结算 重复表头) | 本年累计金额 (元) | 系统逻辑校验 |
| 10 | 减：本年实际已缴纳所得税额 | ✓ [首期预缴] | |
| 11 | 本期应补（退）所得税额 | ● [终审合格] |